Nắm vững các quy định về thuế và hóa đơn VAT khi đặt mua quà tết giúp doanh nghiệp tối ưu ngân sách, hạn chế rủi ro khi quyết toán.
Bài viết dưới đây sẽ giải đáp chi tiết các quy định về thuế suất, điều kiện ghi nhận chi phí và giải pháp cung ứng minh bạch hóa đơn từ Quà Tết In Logo.
1. Quà Tết cho nhân viên, đối tác có phải xuất hóa đơn VAT không?
Theo quy định của pháp luật Thuế hiện hành (cụ thể tại Thông tư 219/2013/TT-BTC và Nghị định 123/2020/NĐ-CP), mọi hàng hóa dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi hay trả thay lương đều bắt buộc phải lập hóa đơn GTGT, tương tự như việc bán hàng hóa thông thường.
Khi quý doanh nghiệp chốt hợp đồng nhập một lô hàng quà tặng in logo số lượng lớn để tri ân toàn bộ công nhân viên, nhà cung cấp bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử cho lô hàng này.
Ngay cả khi công ty bạn mua hàng về rồi đem đi tặng ngay (không thu tiền của người nhận), doanh nghiệp vẫn phải lập hóa đơn đầu ra ghi rõ mục đích “Hàng hóa dùng để biếu, tặng” để kê khai thuế đầy đủ.
2. Quy định về thuế suất VAT đối với hàng hóa quà tặng
Mức thuế suất trên hóa đơn quà tặng sẽ phụ thuộc trực tiếp vào loại hàng hóa, dịch vụ mà doanh nghiệp đem đi tặng.
- Xác định thuế suất theo mặt hàng: Thuế suất có thể là 8% hoặc 10% tùy thuộc vào chính sách giảm thuế GTGT của Chính phủ áp dụng tại từng thời điểm cho từng nhóm ngành.
- Giá tính thuế: Giá tính thuế GTGT đối với hàng biếu tặng được xác định là giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh các hoạt động biếu, tặng.
3. Chi phí mua quà Tết có được tính vào chi phí được trừ (TNDN) không?
Chi phí mua quà tặng hoàn toàn được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN, nhưng bắt buộc phải thỏa mãn các điều kiện khắt khe về hồ sơ chứng từ.
Việc tập hợp hóa đơn đầu vào chính xác là nghiệp vụ quan trọng giúp khấu trừ thuế GTGT và là cơ sở để kết chuyển chi phí, ảnh hưởng trực tiếp đến việc tính toán giá vốn hàng bán. Để khoản chi này hợp lệ, hồ sơ cần có đủ:
- Hóa đơn mua hàng hóa (hóa đơn đầu vào từ nhà cung cấp) hợp pháp.
- Hóa đơn đầu ra do chính doanh nghiệp lập khi đem biếu, tặng.
- Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (đối với các hóa đơn mua hàng từ 20 triệu đồng trở lên).
- Danh sách ký nhận của người được tặng quà có đầy đủ chữ ký xác nhận để chứng minh món quà đã đến đúng tay người nhận.
4. Những lưu ý khi nhận hóa đơn từ nhà cung cấp quà tặng
Rất nhiều xưởng gia công nhỏ lẻ thường mập mờ trong việc xuất hóa đơn. Để bảo vệ quyền lợi của công ty, người phụ trách cần lưu ý:
- Không chấp nhận hóa đơn sai danh mục: Đơn vị bán hàng phải xuất hóa đơn đúng với tên vật phẩm thực tế.
- Cảnh giác với các chi phí phát sinh: Khi làm hợp đồng, cần quy định rõ đơn giá đã bao gồm VAT hay chưa. Cần tách bạch rõ hoặc gộp chung hợp lý các khoản phụ phí như phí thiết kế bao bì, phí in ấn logo để không gặp vướng mắc khi đồng bộ lên các phần mềm kế toán.
- Kiểm tra tính hợp lệ của đối tác: Đảm bảo đối tác cung cấp là doanh nghiệp đang hoạt động bình thường, không nằm trong danh sách rủi ro về hóa đơn của cơ quan Thuế.
5. Quà Tết In Logo – Đối tác minh bạch chứng từ, giải quyết triệt để bài toán hóa đơn
Sự liên kết chặt chẽ giữa bộ phận Marketing/Thu mua với hệ thống Kế toán là chìa khóa để triển khai chiến dịch quà Tết mượt mà. Hiểu được những áp lực pháp lý cuối năm, Quà Tết In Logo cam kết mang đến giải pháp cung ứng không chỉ vượt trội về chất lượng sản phẩm mà còn chuẩn chỉnh 100% về mặt hồ sơ kế toán.
- Hệ thống chứng từ hợp pháp, nhanh chóng: Trực tiếp vận hành xưởng sản xuất, chúng tôi cung cấp đầy đủ hợp đồng B2B minh bạch, biên bản bàn giao chặt chẽ và hệ thống hóa đơn điện tử VAT xuất đúng mã ngành, xuất đủ, đúng thời điểm.
- Minh bạch hạng mục chi phí: Mọi khoản chi từ việc sản xuất lõi quà (như bộ ấm trà Bát Tràng chuẩn cấu trúc 1 ấm và 6 chén), đến chi phí làm vỏ hộp hay kỹ thuật gia công in ấn đều được thể hiện rõ ràng hoặc cấu trúc khéo léo theo yêu cầu của từng doanh nghiệp, tránh rủi ro bị bóc tách khi hạch toán giá vốn.
- Bảo vệ an toàn ngân sách: Việc làm việc với một đơn vị cung cấp đầy đủ chứng từ như Quà Tết In Logo giúp toàn bộ chi phí mua sắm của doanh nghiệp được hợp thức hóa trọn vẹn thành chi phí được trừ, tối ưu hóa dòng tiền và bảo vệ lợi ích hợp pháp của tổ chức.
Liên hệ ngay với Quà Tết In Logo qua hotline/Zalo để được giải đáp kỹ lưỡng hơn cho chiến dịch tri ân cuối năm của bạn!
